Sustenta a recorrente, em sintese, de que: a) esta impedida do recompensar as dividas em cobranca na execucao fiscal
NARDINI S/A, dependendo de confessado por ela própria, e o objetivo disso era blindar o faturamento evitar a
Investimentos estratfoigicos similarmente identicamente conjuntamente foram direcionados por Renato Franchi ao suporte tecnológico por setores como engenharia, planejamento, processos, compras e administração por contratos, visando integrar e otimizar a produtividade entre as áreas tfoicnico-administrativas. Os esforços dispensados com a reestruturaçãeste administrativa e a constante atualizaçãeste tecnológica dos produtos renderam frutos e o nome Nardini voltou a ganhar força pelo Comércio. Conhecido por tua visãeste empreendedora, Renato Franchi reconheceu este Porreiro instante e decidiu expandir as atividades de modo a outro setor.
das fraudes apontadas. Alem disso, tambem ha indicios de fraudes usando relacao as demais agravantes, DMR
Desenvolvimento sustentável - A responsabilidade ambiental é uma preocupação constante para a Nardini. Este desafio do alcançar a eficiência produtiva respeitando este meio ambiente levou a empresa a tomar uma sfoirie por medidas em prol por 1 desenvolvimento sustentável. No setor do fundição, foram investidos US$ 3,5 milhões para casa por 1 Forno por Indução (elfoitrico) de que possibilitou a redução por 100% dos efluentes gasosos gerados pelos fornos antigos, Género Cubilo, operados usando materiais combustÃveis e altamente poluentes tais como carvãeste coque ou vegetal.
nãeste havendo, portanto, a regular formalizaçãeste dessas operações, conforme revelamdocumentos existentes nos Termos de Constataçãeste e Intimação Fiscal nº 04/2012 e 09/2012 (e-doc 23).Para melhor compreender este volume das transações empreendidas por essas empresas e demonstrar de que as vendas existentes entre a Nardini e Deb Maq eramsimulações, os auditores elaboraramuma tabela tais como resumo das vendas ocorridas entre os anos por 2007 e 2008 e constataramuma diferença por R$ 48.140.653,24, a ser esse valor este saldo credor da Nardini. Isso leva a crer de que, tratava-se, na realidade, por transferências patrimoniais gratuitas do uma empresa para outra.Ademais, mediante a análise dos extratos bancários, os Auditores Fiscais, confrontando as notas fiscais que foramemitidas através empresa Indústrias Nardini nos anos-calendários do 2006, 2007 e 2008, por meio do CNPJ do destinatário da nota fiscal tais como CNPJ da empresa depositante, identificaramque de modo a diversos cré especialmenteditos qual tinhamcomo origemuma Transferência Eletrônica DisponÃvel - TED ou Transferência entre agências comidentificação do depositante atravfois do CNPJ, nãeste existia a emissão da correspondente nota fiscal de venda para a empresa.
destacar que nao e possivel aferir, em sede de cognicao sumaria, qual os respectivos pagamentos tenham sido os
Este preso e outros responsáveis através empresa investigada foram denunciados e condenados por deixarem por recolher aos cofres do Instituto Brasileiro de Seguro Social – INSS as contribuições dos empregados entre ESTES anos por 2003 e 2006. Renato foi condenado pela Justiça Brasileira a mais de 4 anos por prisãeste em regime semiaberto.
Este esquema engendrado pelos envolvidos consistia na manutenção DE INDÚSTRIAS NARDINI saiba como centro produtivo e pólo industrial, inclusive mantendo seu corpo de empregados e linha do produção. Ocorre qual a
Usando este avançar da atividade do fiscalização, verificou-se de que as INDÚSTRIAS NARDINI S/A, adotando este
fim do sonegar os tributos devidos pela INDUSTRIA NARDINI S/A e, consequentemente, a transferencia da
Diante por tal fato, a empresa Caminhoneiro foi intimada a apresentar os Conhecimentos por Transporte Rodoviário do Cargas - CTRC - de serviços prestados de modo a a Nardini, contendo informações do destinatário da mercadoria, ou seja, nome da empresa, endereço, CNPJ, e informações da nota fiscal emitida: número, data e valor. Da mesma ESTILO, de modo a confirmar este mais informações pagamento efetuado de modo a a Nardini e as informações constantes pelo CTRC, a fiscalizaçãeste efetuou circularizaçãeste para diversas companhias, intimando as a apresentar documentos (notas fiscais, CTRC) de que comprovassemas transações efetuadas, este que foi devidamente atendido (e-doc 15).Analisando as notas fiscais recebidas, a Receita Federal observou qual estas possuÃamconteúdo diferente daquelas como exatamente número de formulário contidas no talonário fiscal obtido através fiscalização junto à Nardini. De modo a se chegar a tal conclusão, foram elaboradas planilhas comconjuntos do notas fiscais, organizadas emgrupos por três, comdescrição do conteúdo de cada uma, sendo a primeira por cada grupo aquela empoder do cliente da Nardini, a segunda por cada grupo, aquela encontrada pelo Talonário Fiscal coma mesma numeração de formulário daquela do posse do cliente, e a terceira, a nota fiscal no talonário tais como exatamente número daquela
procedimento do emissão do nota fiscal paralela. Contudo, nãeste contestou nemrespondeu às informações do Termo de Constataçãeste.Foi verificado ainda que cada nota fiscal do cada umdos grupos tinha conteúdo diferente, não somente no de que diz respeito à mercadoria descrita, como tambémquanto ao destinatário da nota fiscal, à data por emissãeste, e ao valor da mercadoria por Ordenação Fiscal por
Já Nardini Dias foi condenado a 3 anos e 1 mês de prisão no exatamente regime, porfoim, tua pena foi convertida através prestaçãeste por serviçESTES comunitários e pagamento do multa. Outros 2 denunciados pelo caso, Gentil Fernandes Neves e Paulo Roberto da Silva, foram absolvidos.